煤矿月份盈利原因分析
一、收入增加因素分析：翠屏煤矿1月份销售收入2536.56万元，比上月的1990.58万元多实现545.98万元。销量64383.64吨，比上月的58089.24吨多销售6294.4吨。商品煤价格393.98元，比上月的342.68元上升51.3元
1、销量因素影响收入=6294.4×342.68÷10000=215.69万元
2、价格因素影响收入=64383.64×51.3÷10000=330.29万元
上述两项合计增加收入545.98万元。
二、价格提高因素分析：翠屏商品煤价格提升的原因：按发运数据分析，精煤价格提高3元、中煤提高38元、煤泥提高3元、混煤提高34元、次煤下降16元、块煤下降7元、洗矸下降1元。精煤占商品煤的比例提高10.08%。经了解翠屏煤矿精煤占比提高的主要原因是12月份月库存精煤约7000吨，1月份发运。
1、按12月份各煤种构成比例和1月份价格计算，1月份价格应为351元。
2、按1月份各煤种构成比例和12月份价格计算，1月份价格应为387元。
上述两项合计提高吨煤单价50元，其中价格上涨提高7元、煤种构成比例提高43元。
三、按2014年1月份-2015年1月份13个月的煤种构成比例和2015年1月份的价格计算，商品煤价格为357元。
按357元计算：1月份收入=64383.64×357÷10000=2441万元。
按财务报表计算1月份总成本=25365649.38-748484.83÷10000=2461万元。
1月份成本未包含城建、教育附加、水利基金约50万元。煤价下降37元，可降低税金约6.2万元左右。
1月份利润=收入-成本=2441-2461-50+6=—64万元。
按上述分析：假设1月份煤种构成比例和2014.01-2015.01的平均值一样，应亏损64万元。
假设翠屏减员80人，人均费用8万元，每月可减少费用53万元。剔除该因素仍然亏损11万元。
